SAP最佳业务实践:FI–自建资产(资本投资订单)(164)-4 KO88在建工程结算

4.6   KO88在建资产结算

与评估相比，不能执行跨会计年度的结算。系统使用过帐期间的最后一天，自动决定过帐期间/会计年度中的过帐日期。结算的处理类型有三种：

• 自动：系统选择发送方的所有分配规则。

• 定期：选择含有结算类型 PER 和 AUC 的所有分配规则。首先使用 PER 规则。在投资计量中，接下来是在建资产的结算。

• 部分资本化：若要对未完成的投资计量进行部分资本化，即，对总成本的一部分进行结算以完成资产时，使用本处理类型。

在本步骤中，期末结算将被执行。所有投资订单上收集的成本将被结转到自动创建的在建资产上。

角色：资产会计

2.    选择 执行。

去掉“测试”，执行：

AUC 资产非技术性完成

借方科目	贷方科目
含 AUC 资产的在建资产	含 AUC 内部订单的费用

如果内部订单，没有技术完成状态，则结算到在建工程资产上。

如果内部订单技术完成，则结算到真实的资产上。

AUC 资产技术性完成

借方科目	贷方科目
含资本资产的资产负债表总帐（根据资产类别）	含 AUC 资产的在建资产总帐

选项 A：若已完成资产建设，则进入下一步骤。

选项 B：若未完成资产建设，则重复步骤4.6。

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